1. Le Salaire : La sécurité et la déductibilité

Le salaire est une dépense pour votre société, ce qui réduit son revenu imposable.

• Les avantages :

  • Espace REER : Le salaire génère des droits de cotisation REER (essentiel pour votre retraite).

  • Protection sociale : Vous cotisez au Régime de rentes du Québec (RRQ) et au Régime québécois d'assurance parentale (RQAP).

  • Crédit d'impôt pour main-d'œuvre : Dans certains secteurs, avoir une masse salariale est un critère d'admissibilité à des subventions.

• L'inconvénient : Le coût total est plus élevé pour l'entreprise à cause des charges sociales employeur (FSS, CSST, etc.).

2. Le Dividende : La simplicité et la flexibilité

Le dividende est une distribution des profits après impôts de la société.

• Les avantages :

  • Pas de charges sociales : Ni la société ni vous ne payez de RRQ ou de RQAP sur les dividendes.

  • Simplicité administrative : Pas de retenues à la source complexes chaque mois (bien que des acomptes provisionnels puissent être requis).

• L'inconvénient : Il ne génère pas d'espace REER et ne vous donne droit à aucune prestation de retraite ou d'invalidité publique.

3. Le concept d'intégration fiscale au Québec

Le système fiscal canadien est bâti sur le principe de l'intégration. En théorie, que vous sortiez l'argent en salaire ou en dividende, la charge fiscale totale (société + particulier) devrait être similaire.

Cependant, au Québec, il existe souvent un léger avantage (un "coût" ou un "gain" d'intégration) selon que votre société bénéficie de la Déduction pour petite entreprise (DPE) ou non.

Le conseil de Finelis Conseil : > « Il n'existe pas de réponse unique. Le meilleur scénario est souvent une stratégie hybride : un salaire suffisant pour maximiser vos REER et vos prestations futures, complété par des dividendes pour vos besoins de liquidités ponctuels. »

Le REER : Votre meilleur allié pour réduire l'impôt immédiat

Le choix du salaire ne doit pas être vu uniquement comme une sortie de fonds, mais comme une clé qui débarre votre espace REER. Au Canada, vous pouvez cotiser à votre REER jusqu'à 18 % de votre revenu gagné de l'année précédente (sous réserve d'un plafond annuel).

1. Une déduction "doublement" efficace

Lorsque vous vous versez un salaire, la société déduit cette dépense de son revenu imposable. Ensuite, lorsque vous placez une partie de ce salaire dans votre REER, vous obtenez une déduction sur votre déclaration de revenus personnelle.

• Résultat : Vous réduisez votre revenu imposable personnel, ce qui peut vous faire descendre d'un palier d'imposition (fourchette fiscale) et générer un remboursement d'impôt substantiel.

2. Le report d'impôt : La magie de la capitalisation

L'argent investi dans votre REER croît à l'abri de l'impôt tant qu'il reste dans le régime. Pour un entrepreneur, c'est une façon de sortir de l'argent de l'entreprise aujourd'hui (imposable à un taux élevé) pour ne le retirer qu'à la retraite (potentiellement imposable à un taux beaucoup plus bas).

3. L'impact sur les prestations familiales

C'est un point souvent oublié : au Québec et au Canada, plusieurs prestations (comme l'Allocation canadienne pour enfants - ACE) sont calculées selon le Revenu Familial Net.

• En vous versant un salaire et en cotisant massivement au REER, vous baissez votre revenu net.

• Le bonus : Cela peut augmenter considérablement les allocations que vous recevez pour vos enfants chaque mois. C'est de l'argent "gratuit" récupéré grâce à une bonne stratégie de salaire.

Attention : Le dividende, lui, ne génère aucun espace REER. Si vous vous rémunérez uniquement par dividendes pendant 10 ans, vous perdez une décennie de capacité de protection fiscale pour votre retraite.

Pourquoi nous consulter pour ce calcul ?

Les seuils d'imposition et les taux de cotisations changent chaque année. Une erreur de planification peut coûter des milliers de dollars en impôts inutiles ou en opportunités de retraite perdues.

Contactez notre cabinet Finelis Conseil pour une simulation personnalisée de votre rémunération 2026.